没有一个企业主希望他/她的组织不得不处理员工欺诈。然而，欺诈和挪用公款对企业来说是非常现实的问题。
员工欺诈每年给企业造成数十亿美元的损失。
根据2008年的一份报告注册欺诈审查员协会，每年有9940亿美元损失在员工欺诈上。
这相当于企业每天损失惊人的27亿美元!
ACFE将职业欺诈定义为:“通过故意滥用或滥用组织资源或资产，利用个人职业谋取私利。”
“欺诈现在是如此普遍，它的发生不再引人注目，只有它的规模。
任何未能适当保护自己的组织都将面临更大的欺诈脆弱性。”
欺诈通常是由所谓的欺诈三角引发的。
什么是欺诈三角?
欺诈三角是财务压力,一个合理化为了表演，还有机会诈骗。
当前的经济环境给人们带来了绝望的处境，组织有责任建立适当的制度来保护组织和员工。
一个好员工被置于一个不受控制的环境中，可能会因为外部压力而做一些他们通常不会做的事情。
ACFE创始人兼主席Joseph T. Wells博士，CFE, CPA写道:小生意，大损失，“小企业仍然是最容易受到职业欺诈的影响，原因有三:它们最不可能发生职业欺诈。审计,一个热线或适当的内部控制”。
关于欺诈的数据鲜为人知
- 大多数欺诈案件发生在制造业、银行业和保险业;
- 损失中位数为17.5万美元;
- 大量的欺诈案件从未被报道;
- 这是大多数罪犯的初犯;
- 欺诈最常由高层管理人员和会计人员犯下;
- 被抓的人中只有7%有盗窃史;
- 大多数欺诈开始时很小，随着时间的推移逐渐发展壮大;
- 由于大多数人都是初犯，背景调查无法暴露他们;
- 几乎一半的事件涉及一人以上;
- 欺诈行为在员工少于100人的组织中最为常见;
- 通常需要18个月才能抓到一个偷窃的人;
员工欺诈的迹象有哪些?
- 行为变化;
- 明显吸毒或酗酒;
- 有些人的生活超出了他们的经济能力;
- 不休假的员工;
- 国内的财政压力;
10种方法保护你的组织免受员工欺诈
1.创建一份书面的欺诈政策
创建一份书面的欺诈政策，包括以下内容:
- 欺诈的定义——你可能会惊讶于许多员工不理解这个术语。
- 对欺诈行为零容忍-强调一次事故就足以导致解雇。
- 调查将如何进行-详细描述这个过程会是什么样子，以及它将如何影响员工的隐私、声誉和就业。
- 后果——立即解雇——员工们需要明白，不能乞求原谅。
- 欺诈的结果-起诉-帮助员工理解他们行为的清醒影响。
2.政策培训
帮助员工和经理了解欺诈政策的最好方法是进行有关政策的正式培训。
每年更新政策，并将政策培训纳入新员工入职培训．
帮助员工理解公司对保护资产的承诺是对可能发生的欺诈行为的极大威慑。
3.有良好的内部控制
为什么良好的内部控制对减少欺诈很重要?
- 内部控制通过保护资产，帮助组织对准确的财务信息负责;
- 提供准确的信息来计划和监控业务运作;
- 遵守联邦、州和地方法律;
- 提供一种机制来监控组织目标。
4.有调查程序
应该有一个明确定义的流程来调查可疑的行为和/或财务信息。
提前定义流程可以使调查更加及时和有效。
5.二人统治
指定一个人来支付账单和监控银行对账单从来都不是一个好做法。
指派至少两个人负责支付账单和查看银行对账单。
要求每月报告，以及阅读报告！
6.有保密举报热线吗
让员工更容易报告有问题的事情。
例如，一些组织使用保密举报热线。这是一个信息中心，员工可以打电话给它并给出保密声明。
流程越简单(和保密)，员工就越有可能让组织意识到可疑的欺诈活动。
7.强制休假
花点时间离开办公室不仅对你有好处员工士气而且对组织也有好处。
确保每个岗位都有训练有素的后备人员，即使他们可以远程获得现金或资产。
添加到您的员工的政策要求取最小允许的量美国专利商标局的时间远离工作。
如果有人拒绝这一要求，或者犹豫是否要为他们的工作培训后备人员，请注意。
8.使用保险箱存放现金
把使用保险箱存放所有现金作为内部控制的一部分。
要求那些处理现金的人使用两人规则处理现金交易还有一个带dropbox的保险箱，允许有限数量的人访问这个安全组合。
9.审核内部控制程序
一旦建立了内部控制流程，确保至少每年审查和审计一次。
与使用它的员工交谈，花些时间为组织改进和改进流程。
这种谈话可以起到另一种威慑作用，因为它会让员工注意到你在关注他们。
10.如何进行内部审计
进行内部审计然后问以下问题:
- 谁有权使用会计系统?
- 他们是如何被监督的?
- 所有的会计流程中是否有一个以上的人参与?
- 所有的供应品都有记录吗?
- 是否有一个识别供应萎缩的过程?
- 公司老板是否审查每月的银行对账单?
谁负责保护
一个组织从员工欺诈?
董事会和高级管理人员有责任确保组织免受欺诈。
拥有良好的内部控制和一致的审计流程可以帮助消除组织内部的欺诈机会。
你如何保护你的组织免受欺诈?
看看公司欺诈手册来帮助下一步!
